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《金融时报》 :德勤被英国监管机构罚款1400万英镑

英国财务报告理事会(Financial Reporting Council)对德勤(Deloitte)开出创纪录的1400万英镑罚款,原因是德勤在为英国汽车制造商MG罗孚(MG Rover)提供咨询服务期间未能管控自身的利益冲突。MG罗孚于2005年已破产。

德勤是“四大”会计师事务所之一。德勤此次被罚之时,英国审计机构与客户的密切关系正面临越来越严格的监管。

对德勤提出指控的英国财务报告理事会周一表示,独立裁判庭做出的裁定“充分证明”,该理事会在对德勤展开的长达6年的调查后得出的结论是正确的。这项调查是针对的是德勤在MG罗孚破产前为相关企业所做的审计工作。

作为英国会计工作的监管机构,财务报告理事会表示,裁判庭在裁定德勤在为MG罗孚提供服务时未做到足够客观后,还对财务报告理事会要求“严惩”德勤的呼吁表示了支持。

财务报告理事会表示:“(这一裁定)为会计师行业敲响了警钟,提醒会计师们工作时有责任考虑公众利益。”

德勤案涉及该事务所与人称“凤凰四董事”(Phoenix Four)的四名商人之间的关系。2000年,这四人主导了从德国汽车制造商宝马(BMW)手中收购MG罗孚的交易。德勤在担任MG罗孚审计师的同时,也向这四名商人和MG罗孚提供企业财务咨询服务。

MG罗孚于2005年破产,留下约13亿英镑债务,导致逾6000个工作岗位化为乌有。而在此之前,凤凰四董事从MG罗孚获取了逾4000万英镑的财务回报。

德勤对裁判庭得出的主要结论并不认同,并称裁判庭的意见会对英格兰及威尔士特许会计师协会(ICAEW)旗下的机构和会员的顾问咨询工作产生负面影响。

德勤在一份声明中表示:“我们在十多年前所做工作的质量并未受到指摘。但裁判庭此次认定我们犯了多处错误。”德勤有28天的时间来决定是否上诉。

对德勤的处罚是英国财务报告理事会迄今开出的最大一笔罚单。自去年开始该理事会的处罚权得以强化。

该理事会执行理事保罗•乔治(Paul George)称:“实施的这些处罚符合本理事会的目标,即确保处罚力度得当、同时能起到对不当行为的必要威慑作用,以提升公众及市场的信心。”

独立裁判庭在今年7月裁定,财务报告理事会对德勤的13项指控全部成立。

该理事会去年对德勤英国子公司和德勤前合伙人马克苏德•艾诺拉伊(Maghsoud Einollahi)提出正式指控。指控涉及他们在MG罗孚破产前提供的企业财务咨询服务。

周一,艾诺拉伊被处以25万英镑的罚款,并被禁业3年。代表艾诺拉伊的律所富而德律师事务所(Freshfields)拒绝置评。

德勤还被勒令为财务报告理事会的相关法律费用埋单,金额至少达175万英镑。

财务报告理事会表示,独立裁判庭周一发布的最终报告也提醒了整个会计师行业,要甄别涉及公众利益的事务,会计师事务所也应认识并避免利益冲突。

执行理事乔治称这份报告是“(会计师)行业所有从业者的必备读物”。

报告得出结论称,德勤和艾诺拉伊“未能考虑公众利益,这种行为显然未能满足会计师这种高标准专业工作的要求”。

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