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德勤咨询:2022年上半年中国银行业发展回顾与展望报告(附下载)

报告下载:添加199IT微信公众号【i199it】,回复关键词【2022年上半年中国银行业发展】即可下载

德勤中国金融服务业研究中心于2022年9月28日发布《激流勇进,曙光在前:中国银行业2022年上半年发展回顾与展望》报告,系统分析了对标金融机构的盈利能力、资产状况、负债情况和资本实力,并通过剖析银行资产负债管理、大财富管理及房地产风险,梳理并观察银行业业务发展情况、经营模式及监管环境变化。此外,报告还深入分析了多个行业热点话题,包括“主办银行”经营理念转型、政府引导基金的数智化转型、银行环境和社会风险管理、气候风险管理、商业银行预期信用损失、信用卡可持续经营、财富管理转型、智能合规实践等。我们相信,这份研究报告将会为国内商业银行提供有价值的参考。

商业银行环境和社会风险管理是规避环境和社会风险带给其资产、声誉等损失所采取的风险管理措施和手段。自2012年起,一系列监管文件政策的出台,推动绿色金融以及环境和社会风险管理受到越来越多银行的重视。我国商业银行的环境和社会风险管理现状和管理能力近年来有了较大的变化及提升,但还需要进一步完善。

银行环境和社会风险核心驱动力

驱动银行实施环境和社会风险管理的主要因素包括以下三个方面:

首先,金融机构对于环境和社会风险管理的考量更多来自政府、社会等外部的要求和压力。政府已经逐渐意识到银行与可持续发展的关系,一些国家对金融机构设立一定程度的环境责任,如美国的《超级基金法》,在一定情况下会追究对污染者提供融资支持的银行的环境责任。庞大的非政府组织、多元化利益相关方对于金融机构政策及经营的可持续性非常关注,通过定期跟踪甚至提出了具体改进建议;银行的利益相关者对金融机构加强环境社会风险也提出很高期望。

第二,银行逐渐意识到不良的环境与社会表现会引起借款人的盈利能力下降,并最终危及债务安全,增加借款人偿还债务的风险。

第三,环境社会风险管理成为金融机构差异化经营的优势和亮点。国外金融业起步较早,目前市场发展较为成熟,竞争十分激烈。金融机构需要培养和发挥自身优势,提升在区域甚至全球范围内的竞争力,在考虑环境社会风险对其财务或声誉影响的同时,挖掘环境社会相关的产品服务商机。

银行环境和社会风险管理定义及内涵

定义解析

环境和社会风险管理是指银行业金融机构的客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险,包括与耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境和社会问题。商业银行环境和社会风险管理是银行从利益最大化出发,为规避环境和社会风险带给其资产、声誉等的损失,所采取的风险管理措施和手段。将环境和社会风险视为交易风险评估流程的一部分,将有助于降低金融机构总体风险敞口,并有利于其长期财务可行性。

管理框架

德勤参考TCFD风险指南、IFC环境和社会风险管理系统,结合过往为金融机构提供服务的经验以及对其环境和社会风险管理的理解,总结出了如下银行环境和社会风险管理体系及机制框架,涵盖战略、政策、组织保障、管理程序、管理工具、激励约束、对外信息披露以及能力建设八个部分。环境和社会风险管理程序应充分纳入银行现有的业务流程、风险管理流程中,并进行有效整合。

国内银行环境和社会风险管理存在的主要问题

德勤绿色金融团队通过筛选分析,选取了国内20余家在环境与社会风险管理较为领先的银行,通过公开渠道(银行年报、社会责任报告/ESG报告、环境信息披露报告、银行官方网站和公开媒体报道等)获取有关环境和社会风险管理信息,从战略、政策规范、组织保障、管理程序、管理工具、激励约束机制、对外信息披露以及能力建设八个维度进行分析。

随着国际环境和社会风险管理的体系和方法工具不断引入到中国,先进的商业银行开始逐步将环境和社会风险管理内嵌入信贷管理流程以及全面风险管理体系。越来越多的国内银行加入赤道原则、TCFD等国际倡议,正在逐步与国际先进实践缩小差距。但同时,国内商业银行的环境与社会风险管理仍然存在较多问题需要提升。

1. 缺少明确的战略规划

部分银行在绿色金融发展战略中对环境和社会风险管理有所提及,但针对环境与社会风险管理的战略定位、目标、发展策略等内容仍不够明确,部分银行尚未制定环境和社会风险管理相关战略。

2. 管理组织体系需完善

已有部分银行构建了环境和社会风险组织架构,明确了“治理层-高管层-执行层”相关的职责,部分银行已设立专职的环境和社会风险管理部门或由绿色金融管理部门作为环境和社会风险管理的统筹管理部门。但是大部分商业银行还未明确环境和社会风险管理的职责分工,未设置相关管理人员。大部分商业银行内部未配备专业团队,对一些环境和社会风险敏感的行业或专业性较强的行业,无法有效识别风险。

3. 缺乏有效的管理或操作工具

环境和社会风险管理涉及诸多专业学科,包括金融、环境、社会、风险管理等,对银行一线客户经理、授信管理部门、风险部门等均提出非常高的要求,依靠开展培训的方式不能快速帮助各级人员提高相关知识和技能,建议开发、建立多种操作工作或管理工具。

4. 缺乏环境和社会风险数据库

银行所关注的环境和社会风险数据均来源于银行外部,来源于客户自身、国家和地方相关监管部门,以及客户的利益相关方等。风险数据来源丰富且均为银行外部信息源,所以银行及时、准确获取风险相关信息存在很大难度。目前缺乏为银行提供较全面的环境和社会风险信息数据库、数据平台等信息系统。

5. 风险无法得到有效计量

当前环境和社会风险评估工具介于人为经验判断到标准化评估的过渡阶段,由于一些基础数据的缺乏,以及模型技术无法得以应用,环境和社会风险识别与评估的条件不成熟,使得风险难以进行可靠地计量,国内银行距离风险评估的标准化、数据化和系统化仍存在一定差距。

6. 缺乏激励约束机制

对标银行中仅有极少银行将环境和社会风险管理纳入内控合规检查范围、定期的内部审计、绩效考核体系中,应加强此方面建设以促进相关风险管理意识的提高及管理措施的落地。

7. 信息披露不完善

大部分银行有关环境和社会风险的披露内容还较为简单,披露内容尚不全面,有待进一步丰富及完善。同时,披露结构应该更加体系化,包括自上而下的战略制定,落地实施的具体流程、管理措施,以及能力建设情况等进行完整的披露。

环境和社会风险管理提升建议

针对商业银行目前的环境和社会风险管理现状以及面临的挑战,德勤绿色金融服务团队建议从以下五个方面展开工作:

01、加强环境和社会风险顶层设计,明确发展战略、组织管理及政策规范

银行应加强对环境和社会风险管理的重视,识别和评估本行所面临的环境和社会风险,并将其上升至战略高度,建立组织管理体系,配备专职人员管理,与专业第三方机构进行合作,并制定配套的政策制度文件。

02、完善环境和社会风险管理流程,使其与业务流程紧密融合

银行应按照制定的管理制度文件,加强对环境和社会风险的全流程管控,各部门在贷前、贷中、贷后各环节协同把关。同时,在银行内部建立健全环境和社会风险问责制,加大检查和处罚力度,根据《银行业金融机构绿色金融评价方案》开展自评价,评估环境和社会风险管理的实施情况。

03、开发环境和社会风险管理工具及系统,支持有效落地管理措施

银行应加大资金投入,寻求与外部专家如行业协会、监管机构、国际组织、非政府组织、学术机构、专业咨询公司等的合作,构建有效支持一线业务人员、中台管理部门高效分析、识别环境与社会风险的工具。同时加大信息系统研发力度,利用金融科技赋能环境和社会风险的管理。

04、进一步明确披露协同性、信息公开性和披露框架的一致性

建议相关部委或监管机构充分调研环境和社会风险披露的重点、难点和障碍,对标成熟的国际环境信息、气候风险等信息披露框架,尽可能使披露框架保持一致,使披露方式、披露频率具有协同性,以免因披露要求差异过大,给银行带来较大的信息披露工作压力。

05、适时推动建立统一的环境和社会风险数据库

建议相关部委或监管机构通力合作,并以政府主导方式充分调动社会资源,共同设计、开发适用于银行使用的环境和社会风险数据库或智能化的信息系统,帮助银行及时、准确的获取相关环境和社会风险信息。

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