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毕马威:2021《董事会脉动》第四期(附下载)

报告下载:添加199IT微信公众号【i199it】,回复关键词【2021董事会脉动】即可

我国金融监管不断向“趋严、趋实”方向发展, 在强监管的大背景下,以应对过度金融创新导致系统性风险和“跨业、跨境、跨机构”风险传导为目标、以“全覆盖、强穿透、控风险、促协同”为主要特点的并表监管,已经成为宏观审慎监管的核心工具之一。

毕马威认为,金融机构可通过并表管理“三步走”建立健全并表管理框架,提升集团并表管理能力。
第一步,搭建集团并表管理有效性评估机制。

建立集团并表管理有效性评估机制,特别关注集团并表管理统筹能力,实质性穿透能力,并表要素管理能力。在并表管理牵头部门、并表要素归口管理部门以及核心一级子公司三个层级上,综合考虑并表管理能力的差异性,并根据评估结果制定具有针对性的提升方案。

第二步,在有效性评估的基础上,完善并表管理“八要素”。

建立集团并表管理有效性评估机制,特别关注集团并表管理统筹能力,实质性穿透能力,并表要素管理能力。在并表管理牵头部门、并表要素归口管理部门以及核心一级子公司三个层级上,综合考虑并表管理能力的差异性,并根据评估结果制定具有针对性的提升方案。

第三步,建立并表管理信息系统。

金融机构可分阶段构建集团并表管理信息系统,通过建设集团并表管理系统的基本功能,实现手工报表的线上化归集和管理信息的统一归集。并在此基础上,逐步扩充系统功能,将并表管理信息系统作为子公司管理的基础工作平台和各类信息的集成平台,提高并表管理系统数据获取的自动化程度。

聚焦气候变化,应对气候风险挑战

国际上已对商业银行面临的环境风险形成共识。我国大力推进绿色金融战略,提出了相应的绿色金融发展计划,提升气候风险管理能力。

毕马威认为,商业银行应尽早建立有效的绿色金融信息披露和评价体系,积极应对未来推行的绿色金融激励措施,分步落实环境风险压力测试管理,掌握变革过程中的主动权,这需要:
第一,提高意识与能力建设。

通过了解不同国家的法规要求,积极关注监管趋势,在探索开发模型和工具的同时,提高员工对新型风险的理解和认识,培养专业管理人才和专家团队。

第二,落实解决方案。

及时总结和分享已有经验,积极参与方案设计和建设。根据气候风险的主要分类,即物理风险和转型风险,提出识别、量化、监测、管理风险的方法,开发适合中国银行业特色的气候风险分析方法。

第三,完善数据和系统。

通过多种方法收集数据,综合评估客户面临的物理和转型风险以及抵御能力等。构建科学有效的数据管理系统,对相关数据进行管理,为环境与气候风险压力测试提供数据基础。

第三方风险管理

第三方风险管理旨在评估和管理由第三方产品和服务导致的风险,涉及内、外部第三方。其中,外部第三方包括供应商、服务提供商、合同机构和代理方等,内部第三方包括附属机构、母公司和共享服务机构等。从风险类别来看,第三方风险管理覆盖的潜在风险包括合规风险、策略风险、集中度风险等多个大类。

有效的第三方风险管理必须在治理层的领导下,实施风险识别、监督和管理程序。优化第三方风险管理的实施路径需要围绕治理、程序、基础设施及数据等四大支持要素。

毕马威建议,对第三方风险管理进行优化可采取以下实施步骤:
第一步:形成愿景共识。

围绕治理、程序、基础设施和数据等四要素确立管理愿景,明确防范措施和负责部门,并构建技术赋能愿景。技术赋能对于扩大第三方风险管理的规模及处理大量数据至关重要。

第二步:确立模式。

明确在第三方风险管理生命周期内引入业务利益相关方的方式、时间和地点。第三方风险管理第二道防线往往涉及多个部门,各部门分别对其监督的风险负责,而业务部门则对第三方服务的日常管理负责。

第三步:优化完善流程。

通过风险分级实现对第三方的分类管理。针对第三方服务建立严格的风险评分方法,并根据风险分级的结果,对第三方进行分层分类管理。

第四步:发展与创新。

第三方风险管理团队应利用自动化、数据分析、自然语言处理以及评分服务,对特定风险领域、绩效管理及合同合规性进行低成本、高灵活性的持续监控,以前瞻性地识别可能由第三方引起的风险事件。

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